Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан" ИНН:0225008993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97970053 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года125143138135
12104 Запасы на конец предыдущего года142138135123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1281451410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1441411400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128145141140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145141140151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28272930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27293019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72837670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года837670132
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28353640
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3536400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1001181120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1181121100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128145141140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145141140151
21103 Выручка за отчетный год1600120046001120
21104 Выручка за предыдущий год1200460011201052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1572117345711090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1173457110901027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2827290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2729300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2827290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2729300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2827290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2729300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28272930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27293025

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (128) = 21.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1572+0+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1600) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1600) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.28

Индекс Альтмана Z = 5.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"