ООО "Уют" Илишевского района Республики Башкортостан ИНН:0225009411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88096798 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218377456
11504 Основные средства на конец предыдущего года377456916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218377456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377456916
12103 Запасы на конец отчетного года664490473
12104 Запасы на конец предыдущего года490473379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1207494239056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года942390566235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320240243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240243210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13058101539772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1015397726824
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132761053010228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10530102287740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7891193514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119351419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1248793379714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года933797147721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1248793379714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года933797147721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132761053010228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10530102287740
21103 Выручка за отчетный год706436672759641
21104 Выручка за предыдущий год667275964150719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год734236944457777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год694445777749754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2780-27171864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27171864965
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2780-27171864
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27171864965
23403 Прочие доходы за отчетный год541159040
23404 Прочие доходы за предыдущий год590400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263131871864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31871864965
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228224341790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год243417901386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34975374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75374-421

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (349)/Стоимость активов (13276) = 2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73423+0+0) = -3.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2780)/Выручка (70643) = -3.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (349)/Выручка (70643) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 1.764

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.764<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-3.94%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники