ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ" ИНН:0225009588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88130532 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2396194780
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1947877240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207627392968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27392968389
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года55741495817108
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1495817108400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года775209459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20945980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года565
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108263739028264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373902826411488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108263739028264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373902826411488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года640-6029-4179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6029-4179-5917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1140-5529-3679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5529-3679-5417
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17042557920035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25579200354815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79821734011908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173401190812090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96864291931943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429193194316905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108263739028264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373902826411488
21103 Выручка за отчетный год402133514467559
21104 Выручка за предыдущий год35144675596841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295413161362061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31613620615720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1067235315498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353154981121
22103 Коммерческие расходы за отчетный год289635562791
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год355627912715
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7776-252707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-252707-1594
23203 Проценты к получению за отчетный год16471343205
23204 Проценты к получению за предыдущий год134320531
23303 Проценты к уплате за отчетный год18561170587
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1170587847
23403 Прочие доходы за отчетный год3233858
23404 Прочие доходы за предыдущий год3385817
23503 Прочие расходы за отчетный год9921336825
23504 Прочие расходы за предыдущий год1336825350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6607-8501558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8501558-2743
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6607-8501558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8501558-2743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6607-8501558
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8501558-2743
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31-602900
32008 Величина капитала на 31-552900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))659800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)659800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))659800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)659800
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 3164000
33008 Величина капитала на 31114000
36003 Чистые активы на 31114000
36004 Чистые активы на 31552900
41103 Поступления – всего за отчетный год3748700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2581800
41193 Прочие поступления за отчетный год1166900
41203 Платежи – всего за отчетный год2023700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1535500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год142700
41293 Прочие платежи за отчетный год345500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1725000
42103 Поступления – всего за отчетный год2447000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2447000
42203 Платежи – всего за отчетный год1730000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1730000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год717000
43103 Поступления – всего за отчетный год1734200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1728700
43193 Прочие поступления за отчетный год5500
43203 Платежи – всего за отчетный год4119600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год253900
43293 Прочие платежи за отчетный год3865700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2385400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6607)/Стоимость активов (10826) = 61.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29541+2896+0) = 23.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7776)/Выручка (40213) = 19.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6607)/Выручка (40213) = 16.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.61

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.61

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 7.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (19.34%), рентабельность компании (16.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"