ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО" ИНН:0225009740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61145876 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года9595950
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9595950
11503 Основные средства на конец отчетного года6217467974912053959
11504 Основные средства на конец предыдущего года33739491205395960199
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года19886000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года631247595492330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5372049234546390
12103 Запасы на конец отчетного года7109350109665510104
12104 Запасы на конец предыдущего года248366655101049586
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года514270868630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2453686377040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51671591364219190084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160994219174528123645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9652928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64292837
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35092568654870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1835354877170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158379124839683600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61805683601002150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164691172434117594154854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115525117594154854193987
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8820788207882070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8820788207882070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42069-30815-210780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32245-21078-67590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46138573926712981448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55962671298144880304
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18529298631877114467
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3222418771144677339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100024842813113858904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244443113858904106246
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2895000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118553114144499090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5956349909733710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164691172434117594154854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115525117594154854193987
21103 Выручка за отчетный год25471209161548627921
21104 Выручка за предыдущий год20481154862792127710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16677210992104938462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20506210492263238672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8794-183-55630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25-556352890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75943326230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91226232850
22203 Управленческие расходы за отчетный год7887625055160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3925516155450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148-6866-137020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1329-13702-105410
23303 Проценты к уплате за отчетный год16914841145237
23304 Проценты к уплате за предыдущий год148411452370
23403 Прочие доходы за отчетный год346924515313294
23503 Прочие расходы за отчетный год4449581145075365
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9824-11949-199120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2813-1991221510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9824-9748-210011718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2813-210011718-1506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9824-9748-210010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2813-2100117180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9824)/Стоимость активов (164691) = -5.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16677+759+7887) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (25471) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9824)/Выручка (25471) = -38.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Х5 = Выручка/Активы = 0.155

Индекс Альтмана Z = 0.335

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (-38.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШМЯСО"

Еще предприятия