ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" ИНН:0225009757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55820182 ОКВЭД:15.61.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116801251013294
11504 Основные средства на конец предыдущего года125101329414111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116801251013294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125101329414111
12103 Запасы на конец отчетного года252391524710451
12104 Запасы на конец предыдущего года15247104513773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года477182254019912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225401991244502
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года408500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621591822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5918221704
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39825312
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года253129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года780613809932197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380993219749988
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897415060945491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506094549164099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года145191451914519
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года145191451914519
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года527252725272
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года527252725272
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года137801015111414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10151114145992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335712994231205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299423120525783
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4147863090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6309036405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146921435814286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14358142861911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561702066714286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206671428638316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897415060945491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506094549164099
21103 Выручка за отчетный год610456221070417
21104 Выручка за предыдущий год622107041728697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595585936562507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год593656250726659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148728457910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год284579102038
22103 Коммерческие расходы за отчетный год364186803
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год186803808
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112326597107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265971071230
23203 Проценты к получению за отчетный год6904860
23204 Проценты к получению за предыдущий год48600
23303 Проценты к уплате за отчетный год3162401893
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4018931171
23403 Прочие доходы за отчетный год21126083
23404 Прочие доходы за предыдущий год260830
23503 Прочие расходы за отчетный год1285767875
23504 Прочие расходы за предыдущий год7678750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-242322375422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2237542259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242322375422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2237542259
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-242322375422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2237542259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2423)/Стоимость активов (89741) = -2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59558+364+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1123)/Выручка (61045) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2423)/Выручка (61045) = -3.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.598

Х5 = Выручка/Активы = 0.68

Индекс Альтмана Z = 1.329

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.329<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (-3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИШЕВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"