Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан ИНН:0225009933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61165815 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4169450549933143
11504 Основные средства на конец предыдущего года4505499331433341
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4169450549933143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4505499331433341
12103 Запасы на конец отчетного года115346462285510
12104 Запасы на конец предыдущего года64622855100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3225533210401528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5332104015280
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2900872080000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8720800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года833214113434356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321411343435610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1774223728582954884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2372858295488410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2191128233632888027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282336328880273351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300130013001300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1300130013001300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года403655252960167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года552529601670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5336682542601467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6825426014671300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1657521408590286560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214085902865602051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1657521408590286560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214085902865602051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2191128233632888027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282336328880273351
21103 Выручка за отчетный год52921880976069693633
21104 Выручка за предыдущий год88097606965763714283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51813843215585593466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84321558555747014283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110837764841167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год377648411670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110837764841167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год377648411670
23403 Прочие доходы за отчетный год26540100
23404 Прочие доходы за предыдущий год401000
23503 Прочие расходы за отчетный год12613312760
23504 Прочие расходы за предыдущий год133127600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124740443565167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год404435651670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24980971333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год809713330
24603 Прочее за отчетный год2229649260
24604 Прочее за предыдущий год6492600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123125862826134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258628261340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-123125862826134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год258628261340
32003 Величина капитала на 311300130013001300
32007 Величина капитала на 31552529601670
32008 Величина капитала на 316825426014671300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1489000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1489000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1231000
33218 Убыток (ИТОГО)1231000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))258000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)258000
33003 Величина капитала на 311300130013001300
33007 Величина капитала на 31403655252960167
33008 Величина капитала на 315336682542601467
36003 Чистые активы на 315336682542601467
36004 Чистые активы на 316825426014671300
41103 Поступления – всего за отчетный год25354217517813674589082
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55230634177664389082
41193 Прочие поступления за отчетный год198312111761601020
41203 Платежи – всего за отчетный год25576518415712175884727
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год439025346511036565286
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год125511034267696691
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5826523590
41293 Прочие платежи за отчетный год198730119698426512750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2223-8979149874355
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2223-8979149874355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1231)/Стоимость активов (21911) = -5.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51813+0+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1108)/Выручка (52921) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1231)/Выручка (52921) = -2.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 0.886

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (-2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Передвижная механизированная колонна "Илишевская" муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан