ООО "ИЛИШ-АГРО" ИНН:0225009997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64139416 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года444791481112490128462850
11504 Основные средства на конец предыдущего года481121490128462850404474
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года546574000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года75754867940527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года991365481188490203511529
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года481196490203511529445001
12103 Запасы на конец отчетного года446116349544345464303909
12104 Запасы на конец предыдущего года349492345464303909359195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13524613241655567138315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1300025556713831587145
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1189560567600664540143
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года560567600664540143558843
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5011913245272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119132452721072
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года56930700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9350000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58265710530251004940982639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105060210049409826391006255
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1574022153421314951431494168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1531798149514314941681451256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1063679106367910636791063679
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1063679106367910636791063679
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15907143161509212150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14316150921215011632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1079586107799510787711075829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1077995107877110758291075311
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65988106903131122152612
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года106903131122152612118668
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65988106903131122152612
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106903131122152612124987
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года240231135113149725113672
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13511314972511367299393
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188250214202135525152055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211792135525152055151565
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года-33000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года-5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428448349315285250265727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346900285250265727250958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1574022153421314951431494168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1531798149514314941681451256
21103 Выручка за отчетный год255668208440204650249476
21104 Выручка за предыдущий год208440204650249476183633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244925204036209645287643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204036209645287643199208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107434404-4995-38167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4404-4995-38167-15575
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3206691829740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6917297400
22203 Управленческие расходы за отчетный год2845124619410980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год246204109800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20914-27133-49067-38167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27133-49067-38167-15575
23203 Проценты к получению за отчетный год29030563497
23204 Проценты к получению за предыдущий год305634971178
23303 Проценты к уплате за отчетный год44427356873838630730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35687383863073038555
23403 Прочие доходы за отчетный год9960682856114579105415
23404 Прочие доходы за предыдущий год8285611457910541576648
23503 Прочие расходы за отчетный год32964185512474736497
23504 Прочие расходы за предыдущий год18550247473649712258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159115152942518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1516294251811438
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159115152942518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1516294251811438
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год159115152942518
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1516294251811438
32003 Величина капитала на 311063679106367910636791063679
32007 Величина капитала на 3114316150921215011632
32008 Величина капитала на 311077995107877110758291075311
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159102942518
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)159102942518
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159102942518
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)159102942518
33003 Величина капитала на 311063679106367910636791063679
33007 Величина капитала на 3115907143161509212150
33008 Величина капитала на 311079586107799510787711075829
36003 Чистые активы на 311079553107799510787711075829
36004 Чистые активы на 311077995107877110758291075311
41103 Поступления – всего за отчетный год316376332539282154312932
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год218459281538212059234062
41193 Прочие поступления за отчетный год97917510017009578870
41203 Платежи – всего за отчетный год402930272059303771267269
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год246293125151150262137613
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год57129540056445558746
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год35900355273838630730
41293 Прочие платежи за отчетный год63608573765066840180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8655460480-2161745663
42103 Поступления – всего за отчетный год1070615780132353109337
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1050015750131445102741
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год206303280
42203 Платежи – всего за отчетный год784241961124031204023
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7842157111921391696
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2864-261818322-94686
43103 Поступления – всего за отчетный год2347261851088987162920
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2141791433388987162920
43193 Прочие поступления за отчетный год20547417700
43203 Платежи – всего за отчетный год1521775404972719114697
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1489705325071306114697
43293 Прочие платежи за отчетный год320779914130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год82549-355391626848223
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1141-12402973-800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1591)/Стоимость активов (1574022) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244925+3206+28451) = -7.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20914)/Выручка (255668) = -8.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1591)/Выручка (255668) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.183

Индекс Альтмана Z = 3.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-8.18%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники