ООО "ИХЛАС" ИНН:0225010054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64168748 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16091677535
11504 Основные средства на конец предыдущего года1677535547
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16091677535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1677535547
12103 Запасы на конец отчетного года8129106695989
12104 Запасы на конец предыдущего года1066959892250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250227795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года618298133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29813315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8747112176349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1121763493060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10356128946884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1289468843607
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года187918790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18795700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года37370
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года37170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20361996607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1996607587
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7764105405910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1054059102501
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года556358367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358367519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8320108986277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1089862773020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10356128946884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1289468843607
21103 Выручка за отчетный год438073888920529
21104 Выручка за предыдущий год388892052912426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361113020319748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302031640912163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76968686781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86864120263
22103 Коммерческие расходы за отчетный год532465960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год659633390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23722090781
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2090781263
23303 Проценты к уплате за отчетный год1421842549
23304 Проценты к уплате за предыдущий год842549209
23503 Прочие расходы за отчетный год8311168212
23504 Прочие расходы за предыдущий год116821242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1208020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год802012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1208020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год802012
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (10356) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36111+5324+0) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2372)/Выручка (43807) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (43807) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = 5.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники