МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0225010061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152061 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года639456436176
11504 Основные средства на конец предыдущего года564361766507
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года639457826176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года578261766507
12103 Запасы на конец отчетного года382664230
12104 Запасы на конец предыдущего года664230197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600555328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года555328165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года637721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года377219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9881596579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1596579371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года738273786755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года737867556878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года375437543254
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года375432543254
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2073-2433-2435
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2433-2435-1977
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16811321819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13218191277
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79620763282
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года207632824467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79620763282
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года207632824467
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1408000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года490538411854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384118541134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года490539812654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года398126541134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года738273786755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года737867556878
21103 Выручка за отчетный год152671311213070
21104 Выручка за предыдущий год13112130708170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149071251112773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12511127738337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360601297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год601297-168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360601297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год601297-168
23404 Прочие доходы за предыдущий год18217196
23504 Прочие расходы за предыдущий год781947835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3602-479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-479-907
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3602-479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-479-907
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3602-479
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-479-907
32003 Величина капитала на 31375432543254
32007 Величина капитала на 31-2433-2435-1977
32008 Величина капитала на 3113218191277
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36020
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3605020
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36020
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36020
33003 Величина капитала на 31375437543254
33007 Величина капитала на 31-2073-2433-2435
33008 Величина капитала на 3116811321819
36003 Чистые активы на 3116811321819
36004 Чистые активы на 3113218191277
41103 Поступления – всего за отчетный год137621485311427
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год135811307711181
41193 Прочие поступления за отчетный год1811776246
41203 Платежи – всего за отчетный год130001263111147
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год234021613636
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год323829902419
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2454790
41293 Прочие платежи за отчетный год717770015092
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7622222280
42103 Поступления – всего за отчетный год18500
42193 Прочие поступления за отчетный год18500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год18500
43203 Платежи – всего за отчетный год131818661068
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год131818661068
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1318-1866-268
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37135612

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (7382) = 4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14907+0+0) = 2.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (360)/Выручка (15267) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (15267) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.295

Х5 = Выручка/Активы = 2.068

Индекс Альтмана Z = 2.001

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.001<2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛИШХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИЛИШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН