КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ГРАЖДАН "ДОВЕРИЕ" ИНН:0225010230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92815402 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21183153529623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7282962326920
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2567200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3080700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1198722457311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22457311944
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397773378036934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337803693427864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397773378036934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337803693427864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года308500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года372600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2437500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1680500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27460205315392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2053153922049
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1221600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1300600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101243350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24335025815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123171324931542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132493154225815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397773378036934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337803693427864
23203 Проценты к получению за отчетный год1804300
23204 Проценты к получению за предыдущий год2100700
23303 Проценты к уплате за отчетный год188200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год213700
23503 Прочие расходы за отчетный год587800
23504 Прочие расходы за предыдущий год452900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1028300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1434100
24603 Прочее за отчетный год77600
24604 Прочее за предыдущий год97100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год950700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1337000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год950700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1337000
61003 Остаток средств на начало отчетного года284587975395
62103 Вступительные взносы за отчетный год6898260
62153 Членские взносы за отчетный год9167101290
62003 Поступило средств - всего за отчетный год17397109559076
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год561242803594
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год373727760
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год4203800
63263 прочие за отчетный год145511240
63503 Прочие за отчетный год2093126272080
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7705169075674
64003 Остаток средств на конец отчетного года1253728458797

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9507)/Стоимость активов (39777) = 23.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9507)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.229

Индекс Альтмана Z = 11.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники