ООО "Агромонтаж-сервис" ИНН:0225010270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38473422 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года594705816
11504 Основные средства на конец предыдущего года7058160
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года134325
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года43250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года607748841
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7488410
12103 Запасы на конец отчетного года854384539723
12104 Запасы на конец предыдущего года8453972317
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года90200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146641047818001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10478180010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8627815534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78155340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240762061933258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206193325817
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246832136734099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213673409917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года639973107244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года731072440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года641673277261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7327726117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182671404026838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14040268380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182671404026838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14040268380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246832136734099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213673409917
21103 Выручка за отчетный год187702641346283
21104 Выручка за предыдущий год26413462830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185252619436678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26194366780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2452199605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21996050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2452199605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21996050
23204 Проценты к получению за предыдущий год30490
23403 Прочие доходы за отчетный год253806712
23404 Прочие доходы за предыдущий год38067120
23503 Прочие расходы за отчетный год116039431297
23504 Прочие расходы за предыдущий год394312970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8901129069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11290690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21461825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4618250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-911667244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6672440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-911667244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6672440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-911)/Стоимость активов (24683) = -3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18525+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (18770) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-911)/Выручка (18770) = -4.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Х5 = Выручка/Активы = 0.76

Индекс Альтмана Z = 0.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (-4.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники