МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИЛИШЕВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0225995027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02712845 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18781971360
11504 Основные средства на конец предыдущего года1971361390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18781971360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1971361390
12103 Запасы на конец отчетного года425000
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234108900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10888860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152162760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16276870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8112701660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2701641730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26894683020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4683023120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18662311720
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2311721720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19212431940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2431942280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года109000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6341161080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116108840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7682251080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225108840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26894683020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4683023120
21103 Выручка за отчетный год2175201712010
21104 Выручка за предыдущий год2017120112310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1850173610320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1736103210390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3252811690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2811691920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3252811690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2811691920
23503 Прочие расходы за отчетный год2702221400
23504 Прочие расходы за предыдущий год2221401540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5559290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5929380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4348240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4824280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12500
41103 Поступления – всего за отчетный год2175201700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2175201700
41203 Платежи – всего за отчетный год2184193200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52820900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год71654300
41293 Прочие платежи за отчетный год94093300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год98500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период98500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (2689) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1850+0+0) = 17.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (325)/Выручка (2175) = 14.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (2175) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.501

Индекс Альтмана Z = 3.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (14.94%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники