ООО "Струб" ИНН:0226001119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16804019 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года981911621745
11504 Основные средства на конец предыдущего года11621745681
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года981911621745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11621745681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3804862814741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8628147419739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3804862814741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8628147419739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136232024915486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202491548610420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года138630003000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200030001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года380476284101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года862841011999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5200106387111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1063871113009
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года220000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73474118375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года741183757411
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года678900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842374118375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года741183757411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136232024915486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202491548610420
21103 Выручка за отчетный год138023367443312
21104 Выручка за предыдущий год336744331234235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138023367443312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год336744331234235
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87842263135673
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год226313567329154
22203 Управленческие расходы за отчетный год80012002000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год120020002000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год421898435639
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год984356393081
23504 Прочие расходы за предыдущий год120108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год421897235629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год972356293073
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41410951528
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109515281074
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380486284101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год862841011999
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год380486284101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год862841011999

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3804)/Стоимость активов (13623) = 27.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+8784+800) = 44.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4218)/Выручка (13802) = 30.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3804)/Выручка (13802) = 27.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.617

Индекс Альтмана Z = 5.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (30.56%), рентабельность компании (27.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники