ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА" ИНН:0226005106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45313819 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26115278904661649640
11504 Основные средства на конец предыдущего года27890466164964039579
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5500550000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5500000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года22223222232222322223
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22223222232222322223
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53838556136883971863
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55613688397186361802
12103 Запасы на конец отчетного года35688224043198340018
12104 Запасы на конец предыдущего года22404319834001841537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250036673281376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3667328137690
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3902390239023902
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года39023902390214574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14120179268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120179268146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42104300933934544564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30093393454456456347
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9594285706108184116427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85706108184116427118149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7925792579257925
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7925792579257925
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1749-2543-5845-6207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7925617653822080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6176538220801718
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88017744889497998914
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74488949799891499726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года504278231543316705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8801779530102802114347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79530102802114347116431
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9594285706108184116427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85706108184116427118149
21103 Выручка за отчетный год6154213052940431081
21104 Выручка за предыдущий год21305294043108129969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254204352995427874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20435299542787430627
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5900870-5503207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870-5503207-658
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6235000
22203 Управленческие расходы за отчетный год23000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-358870-5503207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год870-5503207-658
23404 Прочие доходы за предыдущий год16460785236501864
23504 Прочие расходы за предыдущий год1653640006495997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3587943302362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7943302362209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3587943302362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7943302362209
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3587943302362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7943302362209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-358)/Стоимость активов (95942) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254+6235+23) = -5.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-358)/Выручка (6154) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-358)/Выручка (6154) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 2.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-5.82%), рентабельность компании (-5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАВЛОВКА"