ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС" ИНН:0226005145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48856377 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8923953
11504 Основные средства на конец предыдущего года2395365
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4845368936
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3689360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4934607989
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60798965
12103 Запасы на конец отчетного года14919875069
12104 Запасы на конец предыдущего года1987506920537
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266832602233514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260223351426231
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года525022663069
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года226630698319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7061346510047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3465100475245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391643374051699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337405169960332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года440983434752688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343475268860397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10109
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1099
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11468-12566-4075
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12566-40753075
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11457-12555-4065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12555-40653085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555554690256752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469025675257311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года555554690256753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469025675357312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года440983434752688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343475268860397
21103 Выручка за отчетный год9117387415122620
21104 Выручка за предыдущий год87415122620103331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9003283070133034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86194133034101610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11414345-10414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221-104141721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11414345-10414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221-104141721
23403 Прочие доходы за отчетный год407883627651
23404 Прочие доходы за предыдущий год8362765149382
23503 Прочие расходы за отчетный год4273191961609
23504 Прочие расходы за предыдущий год15551160930993
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год946-6489-4372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5968-437220110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1393538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39380
24604 Прочее за предыдущий год19682740344
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год807-6524-7150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7975-715019766
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год807-6524-7150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7975-715019766

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (807)/Стоимость активов (44098) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90032+0+0) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1141)/Выручка (91173) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (807)/Выручка (91173) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.206

Индекс Альтмана Z = -2.457

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСЕРВИС"