Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь" ИНН:0227000044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03701016 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2122417711169189292
11504 Основные средства на конец предыдущего года177111691892926464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2122417711169180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177111691892920
12103 Запасы на конец отчетного года12276125131300213125
12104 Запасы на конец предыдущего года13489130021312514123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1228013492139360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1349213936153700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33504312033085424662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31203308542466221694
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22611178711583512896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17871158351289611984
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95010798103266429
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1801032664294609
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7727000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10798000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года867710798103260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года109781032664290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2216235435682337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2354356823372611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2216253446930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2354469353370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33504312033085424662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31203308542466221694
21103 Выручка за отчетный год108471084285419516
21104 Выручка за предыдущий год10842854195168784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10520943081599098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9430815990988711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32714123820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14123824180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32714123820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14123824180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год406514349115
23403 Прочие доходы за отчетный год5068105342221226
23404 Прочие доходы за предыдущий год1053422212261509
23503 Прочие расходы за отчетный год63201115352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4763205929750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205929759430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23233631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233631148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год474020362939912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20362939912794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4740)/Стоимость активов (33504) = 14.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10520+0+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (10847) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4740)/Выручка (10847) = 43.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.076

Индекс Альтмана Z = 5.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.54), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (43.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый Путь"