Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан ИНН:0227000189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05216168 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года661310355145236
11504 Основные средства на конец предыдущего года3103551452365424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года661310355140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3103551452360
12103 Запасы на конец отчетного года1753285339904459
12104 Запасы на конец предыдущего года2853399044594325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452234465392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234465392351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2206309044560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3090445648510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28676193997010087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619399701008710107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года878287049454683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2870494546834647
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1231024343118
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1815243431183182
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1231181527640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1815276431180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года758150822612115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1508226121151607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года758150822610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1508226122860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28676193997010087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619399701008710107
21103 Выручка за отчетный год2983351641014399
21104 Выручка за предыдущий год3516410143994547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2975408835744498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4088357444984111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-5725270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-572527-990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-5725270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-572527-990
23403 Прочие доходы за отчетный год44221442399725
23404 Прочие доходы за предыдущий год21442399725697
23503 Прочие расходы за отчетный год40815482338591
23504 Прочие расходы за предыдущий год15482338591442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42245610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24561350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422456135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2456135642

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (2867) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2975+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (2983) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (2983) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.441

Индекс Альтмана Z = 3.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" Калтасинского района Республики Башкортостан