Муниципальное унитарное предприятие "Калтасинская районная киновидеосеть" сельского поселения Калтасинский сельсовет муниципального района Калтасинский район Республики Башкортостан ИНН:0227000809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02398194 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242826112344
11504 Основные средства на конец предыдущего года261123442350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242826112344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261123442350
12103 Запасы на конец отчетного года5657116
12104 Запасы на конец предыдущего года57116191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8977139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77139273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251726882483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268824832623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года725725725
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года725725725
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года175519471744
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года194717441630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10-10-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10-10-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247026622459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266224592345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2624278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251726882483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268824832623
21103 Выручка за отчетный год111811841161
21104 Выручка за предыдущий год11841161925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287832883423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328834232853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1760-2104-2262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2104-2262-1928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1760-2104-2262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2104-2262-1928
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год176000
23404 Прочие доходы за предыдущий год210422621928
32003 Величина капитала на 31725725725
32005 Величина капитала на 31194717441630
32007 Величина капитала на 31-10-10-10
32008 Величина капитала на 31266224592345
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-19200
33003 Величина капитала на 31725725725
33005 Величина капитала на 31175519471744
33007 Величина капитала на 31-10-10-10
33008 Величина капитала на 31247026622459
36003 Чистые активы на 31251726882459
36004 Чистые активы на 31268824592345
41103 Поступления – всего за отчетный год287832663323
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год111811621061
41193 Прочие поступления за отчетный год176021042262
41203 Платежи – всего за отчетный год287832663323
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год592920860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год179318161720
41293 Прочие платежи за отчетный год493530743
62503 Прочие за отчетный год176021042262
62003 Поступило средств - всего за отчетный год176021042262
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год176000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год176000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год176021042262

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2517) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2878+0+0) = -61.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1760)/Выручка (1118) = -157.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1118) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.553

Индекс Альтмана Z = 55.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-157.42%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники