Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан ИНН:0227002651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50787136 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года303315327338
11504 Основные средства на конец предыдущего года315327338352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303315327338
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года315327338352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25343559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3435599
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25343559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3435599
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328349362397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349362397361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года280280280280
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года280280280280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3301215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30121511
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283310292295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310292295291
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года39000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453970102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397010270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328349362397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349362397361
21103 Выручка за отчетный год10051057986976
21104 Выручка за предыдущий год1057986976975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10021027974961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1027974961964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3301215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30121511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3301215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30121511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3301215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30121511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3301215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30121511
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3301215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30121511
32003 Величина капитала на 31280280280280
32007 Величина капитала на 3130121511
32008 Величина капитала на 31310292295291
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27030
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27030
33003 Величина капитала на 31280280280280
33007 Величина капитала на 313301215
33008 Величина капитала на 31283310292295
36003 Чистые активы на 31306315327354
36004 Чистые активы на 31327327354291
41103 Поступления – всего за отчетный год10051057986976
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10051057986976
41203 Платежи – всего за отчетный год10051057986976
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год542518490472
41293 Прочие платежи за отчетный год463539206404

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (328) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1002+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1005) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1005) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.289

Индекс Альтмана Z = 7.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "КАЛТАСИНСКИЙ РЫНОК" сельского поселения Калтасинский сельсовет Калтасинского района Республики Башкортостан