ООО "ДОВЕРИЕ ПЛЮС" ИНН:0227002820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52991520 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452374429148133
11504 Основные средства на конец предыдущего года442914813332300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452374429148133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года442914813332300
12103 Запасы на конец отчетного года21244813964
12104 Запасы на конец предыдущего года12448139645266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3833456274252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5627425211659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6420982605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209826051194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384002017320821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201732082118119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года836376446468954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года644646895450419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554351846129924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184612992423673
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года162352936525930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293652593017340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119671663812818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16638128189406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282024600339030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460033903026746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года836376446468954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года644646895450419
21103 Выручка за отчетный год97961250013164151
21104 Выручка за предыдущий год250013164151109131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101489238582155744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238582155744105556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3528114318407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1143184073575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3528114318407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1143184073575
23403 Прочие доходы за отчетный год140861298312684
23404 Прочие доходы за предыдущий год12983126845239
23503 Прочие расходы за отчетный год177819731983
23504 Прочие расходы за предыдущий год197319831517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87802244119108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22441191087297
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5301325990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1325990546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82502111618118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21116181186751

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8250)/Стоимость активов (83637) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101489+0+0) = -3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3528)/Выручка (97961) = -3.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8250)/Выручка (97961) = 8.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.966

Индекс Альтмана Z = 5.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-3.6%), рентабельность компании (8.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники