Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество ИНН:0227003366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31250044 ОКВЭД:51.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года626262
11504 Основные средства на конец предыдущего года626262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года626262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года626262
12103 Запасы на конец отчетного года137272
12104 Запасы на конец предыдущего года7272197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147141115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14111598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года295365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года536562
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189266252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266252357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251328314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328314419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174273269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года273269245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года775545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5845174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года775545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5845174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251328314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328314419
21103 Выручка за отчетный год350831723142
21104 Выручка за предыдущий год317231423035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316126982712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269827122518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год347474430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год474430517
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год347474430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год474430517
23503 Прочие расходы за отчетный год334428388
23504 Прочие расходы за предыдущий год428388458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год464259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (251) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3161+0+0) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (347)/Выручка (3508) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (3508) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.26

Индекс Альтмана Z = 5.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Некоммерческая организация - Калтасинское заготовительное потребительское общество