ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС" ИНН:0227003461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73775677 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13541016643
11504 Основные средства на конец предыдущего года1016643718
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13541016643
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1016643718
12103 Запасы на конец отчетного года400316390
12104 Запасы на конец предыдущего года316390440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года912296695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296695322
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2271129210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112921086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153917411295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17411295848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289327571938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275719381566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286626201537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26201537865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27137401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137401701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27137401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137401701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289327571938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275719381566
21103 Выручка за отчетный год1153796035641
21104 Выручка за предыдущий год960356415305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1091178894520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год788945205211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62617141121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1714112194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62617141121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1714112194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62617141121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1714112194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62617141121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1714112194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (626)/Стоимость активов (2893) = 21.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10911+0+0) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (626)/Выручка (11537) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (626)/Выручка (11537) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 42.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.148

Индекс Альтмана Z = 117.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.41), коэффициент быстрой ликвидности (42.19), коэффициент текущей ликвидности (57), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5.43%), рентабельность компании (5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛТАСИНСКИЙ ЛЕС"