ООО "АЛЕКС..." ИНН:0227005726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94278428 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152152152152
11504 Основные средства на конец предыдущего года152152152152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1521521520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1521521520
12103 Запасы на конец отчетного года459434390379
12104 Запасы на конец предыдущего года434390379353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1131270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31270107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4764664170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4664174020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года628618569554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года618569554615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496506505511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506505511503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321126443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1126443112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132112640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11264430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года628618569554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года618569554615
21103 Выручка за отчетный год3444359933863223
21104 Выручка за предыдущий год3599338632232912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3451359633843215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3596338432152912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (628) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3451+0+0) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (3444) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (3444) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.758

Индекс Альтмана Z = 7.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-0.2%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники