ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ" ИНН:0227005934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97957383 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года566610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года661010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года707810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года707810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года781010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года667610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года761010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года707810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года781010
21103 Выручка за отчетный год1089773964
21104 Выручка за предыдущий год773964796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год982706933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год706933770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1076731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год673126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1076731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год673126
23503 Прочие расходы за отчетный год108670
23504 Прочие расходы за предыдущий год6700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1031

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (70) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (982+0+0) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (1089) = 9.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1089) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.5

Индекс Альтмана Z = 23.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14), коэффициент быстрой ликвидности (14), коэффициент текущей ликвидности (17.5), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (9.83%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ СТОМАТОЛОГИИ"