Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ" ИНН:0227005959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80014387 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года864264924352188
12104 Запасы на конец предыдущего года2649243521881899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392422388389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4271128184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7112818483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года906311229850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3112298527600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года906311229852760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3112298527602371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64927285002373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2728271023732073
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257384275387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384275387298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2573842750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3842753870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года906311229852760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3112298527602371
21103 Выручка за отчетный год72407470994510254
21104 Выручка за предыдущий год74709945102548611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5964634594978494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6345830884947168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127611254480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1125163717600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127611254480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1125163717600
23503 Прочие расходы за отчетный год112611061111460
23504 Прочие расходы за предыдущий год1106130014601092
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150193370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193373000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15019337300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19337300351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (906) = 16.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5964+0+0) = 21.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1276)/Выручка (7240) = 17.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (7240) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.525

Индекс Альтмана Z = 9.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (17.62%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛКОМ"