Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник" ИНН:0227006208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88100689 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1728127
11504 Основные средства на конец предыдущего года2812749
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1728127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2812749
12103 Запасы на конец отчетного года83219200
12104 Запасы на конец предыдущего года21920027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95210161087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10161087541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75650518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50518373
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179117401305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17401305941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180817681432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17681432990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384359358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года359358300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142414091074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14091074690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142414091074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14091074690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180817681432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17681432990
21103 Выручка за отчетный год10257844113727
21104 Выручка за предыдущий год84411372715136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10213865813530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86581353014858
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44-217197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-217197278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44-217197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-217197278
23404 Прочие доходы за предыдущий год30700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4490197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90197278
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2089139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89139157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (1808) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10213+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (10257) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (10257) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Индекс Альтмана Z = 1.819

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.819<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"