Общество с ограниченной ответственностью "7-я" ИНН:0227006832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92846354 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года849876903930
11504 Основные средства на конец предыдущего года876903930950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8498769030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8769039300
12103 Запасы на конец отчетного года899767622587
12104 Запасы на конец предыдущего года7676225870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9107876240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7876245880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1759166315271518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166315271518950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1705157413691142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157413691142950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4278147261
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года781472610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42781470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года781472610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121111115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11111150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1211110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11111150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1759166315271518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166315271518950
21103 Выручка за отчетный год5890555953503097
21104 Выручка за предыдущий год5559535030970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5738525551052563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5255510525630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1523042450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3042455340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1523042450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3042455340
23503 Прочие расходы за отчетный год229918342
23504 Прочие расходы за предыдущий год99183420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1302052270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2052271920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130205227192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2052271920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (1759) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5738+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (5890) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (5890) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 75.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.574

Индекс Альтмана Z = 37.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "7-я"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (75.83), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "7-я"