МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0227006889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31227967 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22521297
11504 Основные средства на конец предыдущего года12970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22521297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12970
12103 Запасы на конец отчетного года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71851297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12971297
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9341297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71851297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12970
21103 Выручка за отчетный год167390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-61460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61460
23403 Прочие доходы за отчетный год51580
23503 Прочие расходы за отчетный год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12200
32003 Величина капитала на 3112970
32008 Величина капитала на 3112970
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3630
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3630
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3630
33218 Убыток (ИТОГО)3630
33003 Величина капитала на 3112970
33007 Величина капитала на 31-3630
33008 Величина капитала на 319340
36003 Чистые активы на 319340
36004 Чистые активы на 3112970
41103 Поступления – всего за отчетный год157690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год157690
41203 Платежи – всего за отчетный год156730
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год88490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45650
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2080
41293 Прочие платежи за отчетный год20510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год960
43103 Поступления – всего за отчетный год51580
43193 Прочие поступления за отчетный год51580
43203 Платежи – всего за отчетный год51580
43293 Прочие платежи за отчетный год51580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1220)/Стоимость активов (7185) = -16.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22885+0+0) = -26.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6146)/Выручка (16739) = -36.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1220)/Выручка (16739) = -7.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = -2.546

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-36.72%), рентабельность компании (-7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАЛТАСИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАЛТАСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"