ООО "НОВЫЙ ДОМ" ИНН:0227038070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26794306 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13621411
12104 Запасы на конец предыдущего года4110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111281018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2666314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274151743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274151743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12409-231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127061974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150061974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274151743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17430
21103 Выручка за отчетный год190285151
21104 Выручка за предыдущий год1510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177574460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12711-309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12711-309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3090
23403 Прочие доходы за отчетный год2505138
23404 Прочие доходы за предыдущий год1380
23503 Прочие расходы за отчетный год179113
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13425-184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78697
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12639-281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12639)/Стоимость активов (27415) = 46.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177574+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12711)/Выручка (190285) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12639)/Выручка (190285) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.827

Х5 = Выручка/Активы = 6.941

Индекс Альтмана Z = 9.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники