ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0227038087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26798610 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6380
12103 Запасы на конец отчетного года334363
12104 Запасы на конец предыдущего года3730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2144010413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2193911527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2257711527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3836410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59505950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127915167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1874111117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2257711527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115370
21103 Выручка за отчетный год6880117480
21104 Выручка за предыдущий год174800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6523817070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3563410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3563410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3563410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3563410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3563)/Стоимость активов (22577) = 15.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65238+0+0) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3563)/Выручка (68801) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3563)/Выручка (68801) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 4.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОХОЛМСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"