МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОХОЛМСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КРАСНОХОЛМСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАЛТАСИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0227038094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27297399 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385800
12103 Запасы на конец отчетного года188167
12104 Запасы на конец предыдущего года1670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93385373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7390
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34893530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133729809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519529809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года411620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6742597
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410882947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72096862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68620
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года36550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108646862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519529809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98090
21103 Выручка за отчетный год5766220786
21104 Выручка за предыдущий год207860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5922118099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15592687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15592687
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26870
23403 Прочие доходы за отчетный год809606
23404 Прочие доходы за предыдущий год6060
23503 Прочие расходы за отчетный год822696
23504 Прочие расходы за предыдущий год6960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15722597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15722597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15722597
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25970
32003 Величина капитала на 313500
32007 Величина капитала на 3125970
32008 Величина капитала на 3129470
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)250350
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)411620
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)414122947
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)2500
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)2500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32710
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)32710
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15720
33218 Убыток (ИТОГО)15720
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16990
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)16990
33003 Величина капитала на 31600350
33005 Величина капитала на 31411620
33007 Величина капитала на 31-6742597
33008 Величина капитала на 31410882947
36003 Чистые активы на 31410882947
36004 Чистые активы на 3129470
41103 Поступления – всего за отчетный год5483110875
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5356010020
41193 Прочие поступления за отчетный год1271855
41203 Платежи – всего за отчетный год5521310136
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год387106867
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104662165
41293 Прочие платежи за отчетный год60371104
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-382739
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-382739

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1572)/Стоимость активов (51952) = -3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59221+0+0) = -2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1559)/Выручка (57662) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1572)/Выручка (57662) = -2.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.782

Индекс Альтмана Z = 4.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-2.7%), рентабельность компании (-2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники