Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык" ИНН:0228002478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50768441 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10167901016
11504 Основные средства на конец предыдущего года79010160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10167901016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79010160
12103 Запасы на конец отчетного года342341572
12104 Запасы на конец предыдущего года3415720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23853590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года535900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года580876662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8766620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159616661678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166616780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1400711
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5007110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14461156575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11564570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158616561786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165616680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159616661678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166616780
21103 Выручка за отчетный год891040192723
21104 Выручка за предыдущий год401927230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год673332722705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327227050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217774718
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год747180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217774718
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год747180
23503 Прочие расходы за отчетный год1651592143
23504 Прочие расходы за предыдущий год5921430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год526155-125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155-1250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год526155-125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155-1250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (526)/Стоимость активов (1596) = 32.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6733+0+0) = 32.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2177)/Выручка (8910) = 24.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (526)/Выручка (8910) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -0.262

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (24.43%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азатлык"