ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН " ИНН:0228002510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52945187 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32226168
12104 Запасы на конец предыдущего года261680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322542534112415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25341124140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9387241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года872410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326692545412824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25454128230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326692545412824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25454128230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года485447253641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472536410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года213225843000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года258430000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года213225843000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года258430000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25683181456183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1814561830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25683181456183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1814561830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326692545412824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25454128240
21103 Выручка за отчетный год40801859326226
21104 Выручка за предыдущий год8593262260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39804645524394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6455243940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99721381832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213818320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99721381832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213818320
23303 Проценты к уплате за отчетный год5144790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47900
23403 Прочие доходы за отчетный год3410
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год388576274
23504 Прочие расходы за предыдущий год5762740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12910841558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108415580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12910841558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108415580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (32669) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39804+0+0) = 2.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (997)/Выручка (40801) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (40801) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.175

Индекс Альтмана Z = 1.628

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.628<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.44%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УРМАН "