МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ЗЕМЕЛЬНО-КАДАСТРОВЫХ РАБОТ " ЗЕМЛЕМЕР" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КАРАИДЕЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0228003672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20670843 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281410500622
11504 Основные средства на конец предыдущего года410500622785
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281410500622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410500622785
12103 Запасы на конец отчетного года136530
12104 Запасы на конец предыдущего года5300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44611629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461162912
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92699138560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года699138560199
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272750257589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года750257589211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55311607571211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11607571211996
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года157157157157
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года157157157157
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года315986597916
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года986597916807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47211437541073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11437541073964
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81173138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17313832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81173138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17313832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55311607571211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11607571211996
21103 Выручка за отчетный год2946343331253753
21104 Выручка за предыдущий год3433312537534536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3649337630953696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3376309536964339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-703573057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год573057197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-703573057
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год573057197
23504 Прочие расходы за предыдущий год10131519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-703471742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год471742178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93836
24603 Прочее за отчетный год-103000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-600381434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год381434142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-600381434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год381434142
32003 Величина капитала на 31157157157157
32007 Величина капитала на 31986597916807
32008 Величина капитала на 3111437541073964
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67103190
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)67103190
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))606000
33218 Убыток (ИТОГО)606000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1303190
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1303190
33003 Величина капитала на 31157157157157
33007 Величина капитала на 31315986597916
33008 Величина капитала на 3147211437541073
36003 Чистые активы на 3147211437541073
36004 Чистые активы на 3111437541073964
41103 Поступления – всего за отчетный год2545359033914132
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2538343331424132
41193 Прочие поступления за отчетный год71572490
41203 Платежи – всего за отчетный год3152302938133771
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1855135871277
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2955182619182011
41293 Прочие платежи за отчетный год126811298482
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-607561-422361
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-607561-422361

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-600)/Стоимость активов (553) = -108.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3649+0+0) = -19.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-703)/Выручка (2946) = -23.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-600)/Выручка (2946) = -20.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.827

Индекс Альтмана Z = -3.697

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-23.86%), рентабельность компании (-20.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники