Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес" ИНН:0228003880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29807114 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28071
11504 Основные средства на конец предыдущего года5671172
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2801753
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5617531614
12103 Запасы на конец отчетного года2497531625
12104 Запасы на конец предыдущего года51316251483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9920398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года992398503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292331522029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318720291991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295131523782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324337823605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-877510-4531
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8454-4531-1552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-876510-4521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8765-4521-1542
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1171631427026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1168770264047
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171631427826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1168778264547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295131523782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324337823605
21103 Выручка за отчетный год4778691310690
21104 Выручка за предыдущий год69131069015225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6300837413048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83741304815551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1461-2358-326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1522-1461-2358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1461-2358-326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1522-1461-2358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1461-2358-326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1522-1461-2358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1461-2358-326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1522)/Стоимость активов (2951) = -51.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6300+0+0) = -24.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1522)/Выручка (4778) = -31.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1522)/Выручка (4778) = -31.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.516

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.516

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.748

Х5 = Выручка/Активы = 1.619

Индекс Альтмана Z = -2.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-2.97), рентабельность продукции (-31.85%), рентабельность компании (-31.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магинсклес"