Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис" ИНН:0228004203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71869824 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195150
11504 Основные средства на конец предыдущего года150175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150175
12103 Запасы на конец отчетного года216601
12104 Запасы на конец предыдущего года601418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14661656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1656192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года737560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24192817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2817758
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26142967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2967933
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17301445
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1445593
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17501465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1465613
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года548320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года564954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9540
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8641502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1502320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26142967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2967933
21103 Выручка за отчетный год1086216428
21104 Выручка за предыдущий год164280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1050815536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год354892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год354892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8920
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23503 Прочие расходы за отчетный год8040
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год285852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год285852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год285852
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8520
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 3114450
32008 Величина капитала на 3114650
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2850
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2850
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2850
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2850
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 3117300
33008 Величина капитала на 3117500
36003 Чистые активы на 3117500
36004 Чистые активы на 3114650
41103 Поступления – всего за отчетный год143730
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год126620
41193 Прочие поступления за отчетный год17110
41203 Платежи – всего за отчетный год136360
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2260
41293 Прочие платежи за отчетный год35470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (2614) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10508+0+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (354)/Выручка (10862) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (10862) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.025

Индекс Альтмана Z = 7.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсервис"