Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис" ИНН:0228004517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79639314 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года235235
11504 Основные средства на конец предыдущего года235235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235235
12103 Запасы на конец отчетного года9999
12104 Запасы на конец предыдущего года990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11721172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1172805
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15711571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1571910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18061806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18061145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года547547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года547681
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года489489
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года770770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года770464
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12591259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1259464
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18061806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18061145
21103 Выручка за отчетный год95208355
21104 Выручка за предыдущий год835510996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79907928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79289495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1530427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4271501
22203 Управленческие расходы за отчетный год10370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год493427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4271501
23303 Проценты к уплате за отчетный год3543
23304 Проценты к уплате за предыдущий год430
23403 Прочие доходы за отчетный год202436
23404 Прочие доходы за предыдущий год4360
23503 Прочие расходы за отчетный год33098
23504 Прочие расходы за предыдущий год98101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год330722
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7221400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264393
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4581007
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4580
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)110
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)680
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)110
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)680
33003 Величина капитала на 31110
33007 Величина капитала на 31570
33008 Величина капитала на 31680
36003 Чистые активы на 31680
41103 Поступления – всего за отчетный год94690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91680
41193 Прочие поступления за отчетный год3010
41203 Платежи – всего за отчетный год92470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56510
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22040
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11730
41293 Прочие платежи за отчетный год1650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2220
43103 Поступления – всего за отчетный год5000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000
43203 Платежи – всего за отчетный год6260
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6260
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (1806) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7990+0+1037) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (493)/Выручка (9520) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (9520) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 4.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж-сервис"