ООО "УНИВЕРМАГ" ИНН:0228004757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94256489 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года573369147790
11504 Основные средства на конец предыдущего года691477907499
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года573369147790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года691477907499
12103 Запасы на конец отчетного года188621402399
12104 Запасы на конец предыдущего года214023995421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203039305103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393051032548
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года145481
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5481103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424161277584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612775848072
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99741304115374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130411537415571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года195101951
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года195119511951
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года357756364798
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года545447983843
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года552856366749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года740567495794
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года159926593908
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года265939082106
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года159926593908
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года265939082106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284729773332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297733326137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284747464717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297747177671
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99741304115374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130411537415571
21103 Выручка за отчетный год453536029358748
21104 Выручка за предыдущий год602935874880520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373764828445318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482844531864849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79771200913430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120091343015671
22103 Коммерческие расходы за отчетный год98811141612165
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114161216513988
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19045931265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59312651683
23303 Проценты к уплате за отчетный год330548674
23304 Проценты к уплате за предыдущий год548674480
23403 Прочие доходы за отчетный год132017561436
23404 Прочие доходы за предыдущий год175614361033
23503 Прочие расходы за отчетный год446337490
23504 Прочие расходы за предыдущий год337490318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-136014641537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146415371918
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5178080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8085820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1877656955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6569551002
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1877656955
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6569551002

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1877)/Стоимость активов (9974) = -18.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37376+9881+0) = -4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1904)/Выручка (45353) = -4.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1877)/Выручка (45353) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.243

Индекс Альтмана Z = 0.697

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-4.2%), рентабельность компании (-4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники