ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р" ИНН:0228005084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96232637 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20382218621777319223
11504 Основные средства на конец предыдущего года21862177731922318822
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2873158145810
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1581458139910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2325523443223540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2344322354232140
12103 Запасы на конец отчетного года7762756876498068
12104 Запасы на конец предыдущего года75687649806811026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18100400595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100400595350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15238100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7780768380720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7683807286710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31035311263042631885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31126304263188530298
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1570013120100730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131201007378530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1571013130100837863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131301008378637028
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4297319521585
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7319521585718
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4505470568337811
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4705668278118361
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4934543677850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5436763493960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8720112391155613926
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11239117071392613607
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167113211002700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13211002700584
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1039112560125580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1256012709146260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31035311263042631885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31126304263188530298
21103 Выручка за отчетный год10504990084058355
21104 Выручка за предыдущий год9900840583556431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10354958579078147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9585790781476071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1503154980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3154982080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1503154980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3154982080
23303 Проценты к уплате за отчетный год89124123158
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12412315897
23403 Прочие доходы за отчетный год2519285637602397
23404 Прочие доходы за предыдущий год2856376023971740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2580304722200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год304722208350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258030472220835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год304722208352003
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2580304722200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год304722208350
41103 Поступления – всего за отчетный год13023000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10504000
41193 Прочие поступления за отчетный год2519000
41203 Платежи – всего за отчетный год10519000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7721000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2242000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год89000
41293 Прочие платежи за отчетный год467000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2504000
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43203 Платежи – всего за отчетный год3519000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3519000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2519000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2580)/Стоимость активов (31035) = 8.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10354+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (10504) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2580)/Выручка (10504) = 24.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.025

Индекс Альтмана Z = 3.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (24.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР+Р"