ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ" ИНН:0228005101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96232614 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8139807179997980
11504 Основные средства на конец предыдущего года8071799979807651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8139807179990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8071799979800
12103 Запасы на конец отчетного года6434637966376284
12104 Запасы на конец предыдущего года6379663762846361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8821425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6528640366410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6403664163150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14667144741464014295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14474146401429514016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1388318031800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3180318031800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1142210772106370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107721063795730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12820139621382712763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13962138271276312373
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1792000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1792000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55512346248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512346248359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года555128130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51281313150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14667144741464014295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14474146401429514016
21103 Выручка за отчетный год6151590536383141
21104 Выручка за предыдущий год5905363831411107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6086626340983154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6263409831541052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65-358-4600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-358-460-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65-358-4600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-358-460-130
23403 Прочие доходы за отчетный год6075101957626
23404 Прочие доходы за предыдущий год51019576261687
23503 Прочие расходы за отчетный год2110430209
23504 Прочие расходы за предыдущий год1043020931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65114210670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14210674040
24603 Прочее за отчетный год-1730
24604 Прочее за предыдущий год73140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6501351064390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13510643901662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65013510640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13510643900
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 313180000
32007 Величина капитала на 3110772000
32008 Величина капитала на 3113962000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))650000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)650000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))650000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)650000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1792000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-1792000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1792000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1792000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 311388000
33007 Величина капитала на 3111422000
33008 Величина капитала на 3112820000
36003 Чистые активы на 3112820000
36004 Чистые активы на 3113962000
41103 Поступления – всего за отчетный год3200000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2592000
41193 Прочие поступления за отчетный год608000
41203 Платежи – всего за отчетный год4986000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2782000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год546000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год680000
41293 Прочие платежи за отчетный год978000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1786000
43103 Поступления – всего за отчетный год1792000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1792000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1792000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (14667) = 4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6086+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (6151) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (6151) = 10.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 118.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.941

Индекс Альтмана Z = 10.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (118.69), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (10.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЕВСКОЕ"