ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "АРГАМАК" ИНН:0228005239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96232714 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6912212212213
11504 Основные средства на конец предыдущего года212212213217
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года57000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69692122120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2122122130
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104500002
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5000002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1045012120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501012120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70735224224225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5222224225229
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-507-208-2060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-208-206-2050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-497-198-196-195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-198-196-195-191
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7049501800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5018000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7049501800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5018000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402420420420
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144044200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4024204200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65665224224225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5222224225229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год507000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-507000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-507000
23504 Прочие расходы за предыдущий год-20011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-507-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-507-200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200-11
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-507-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-507)/Стоимость активов (7073) = -7.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (507+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-507)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-507)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.07

Индекс Альтмана Z = -0.694

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.43), коэффициент текущей ликвидности (7.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники