ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ" ИНН:0228005260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97972796 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5059465933191694
11504 Основные средства на конец предыдущего года4659331916941048
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года303102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5062465933220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4659332217960
12103 Запасы на конец отчетного года83927562895975
12104 Запасы на конец предыдущего года27562895975728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1637823140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8231400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2545358029100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358029109750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7607823962322771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8239623227711776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1000100010000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1000100010000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5123071890
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3071891340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2074-620-4270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-620-427-10880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-55269777256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69777256127
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3062306919511495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года306921511495858
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3062306919510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3069215114950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5097447335091220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447333091220791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5097447335090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4473330912200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7607823962322771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8239623227711776
21103 Выручка за отчетный год16015282622165410025
21104 Выручка за предыдущий год2826221654100257305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1271222840170429920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228401704277217498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3303542246120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5422461223040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5104529034960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5290349621990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180113211160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13211161050
23303 Проценты к уплате за отчетный год401300173153
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30017315359
23403 Прочие доходы за отчетный год1350220129731
23404 Прочие доходы за предыдущий год2201297312
23503 Прочие расходы за отчетный год4031512241124
23504 Прочие расходы за предыдущий год1512241124114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12555219990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год521999-1410
24603 Прочее за отчетный год2007143380
24604 Прочее за предыдущий год7143381720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1455-193661-313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-193661-313-452
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1455-1936610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-193661-3130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1455)/Стоимость активов (7607) = -19.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12712+5104+0) = -10.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1801)/Выручка (16015) = -11.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1455)/Выручка (16015) = -9.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Индекс Альтмана Z = -4

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-11.25%), рентабельность компании (-9.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЮРЮЗАНЬ"