ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР" ИНН:0228005736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88107556 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года805509545
11504 Основные средства на конец предыдущего года509545550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года805509545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года509545550
12103 Запасы на конец отчетного года7655821496
12104 Запасы на конец предыдущего года5821496939
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52328262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32826211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8399171783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9171783975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164414262328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142623281525
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года521521521
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года521521521
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года347546330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года546330183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8681067851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1067851704
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39901284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года377359193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35919371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7763591477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3591477821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164414262328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142623281525
21103 Выручка за отчетный год532747972951
21104 Выручка за предыдущий год479729513810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457939122218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391222183930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год748885733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год885733-120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год653578600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год578600514
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95307133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307133-634
23404 Прочие доходы за предыдущий год10050
23503 Прочие расходы за отчетный год1863239
23504 Прочие расходы за предыдущий год323915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9128594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28594-599
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9128594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28594-599
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9128594
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28594-599
32003 Величина капитала на 3152100
32007 Величина капитала на 3154600
32008 Величина капитала на 31106700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9100
33218 Убыток (ИТОГО)9100
33003 Величина капитала на 3152100
33007 Величина капитала на 3145500
33008 Величина капитала на 3197600
41103 Поступления – всего за отчетный год648500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год645300
41193 Прочие поступления за отчетный год3200
41203 Платежи – всего за отчетный год676100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год607000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36100
41293 Прочие платежи за отчетный год33000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (1644) = -5.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4579+653+0) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (5327) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (5327) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.119

Индекс Альтмана Z = 2.469

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.469<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"