ООО "ЯКТЫКУЛЬ" ИНН:0228005905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88109578 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2964234215611475
11504 Основные средства на конец предыдущего года2342156114751482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2964234215610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2342156114750
12103 Запасы на конец отчетного года3961411327641904
12104 Запасы на конец предыдущего года4113276419041137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2771081930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3961439028720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4390287220970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6925673244333572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6732443335722619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1346134613460
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1346134613460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2929241212770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года241212774250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4285376826331781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3768263317811671
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1700170017001700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1700170017000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года940126410091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126410091948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2640296418000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2964180017910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6925673244333572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6732443335722619
21103 Выручка за отчетный год4032215612901309
21104 Выручка за предыдущий год215612901309645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3832147312001191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147312001191482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200683900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год683901180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200683900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год683901180
23403 Прочие доходы за отчетный год3444527621427
23404 Прочие доходы за предыдущий год4527621427674
23503 Прочие расходы за отчетный год27001435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51711358520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11358521100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5171135852110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1135852110163
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51711358520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11358521100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (517)/Стоимость активов (6925) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3832+0+0) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (4032) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (517)/Выручка (4032) = 12.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.623

Индекс Альтмана Z = 5.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (4.96%), рентабельность компании (12.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия