ООО "Урал" ИНН:0228005920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88109615 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9456105771142511517
11504 Основные средства на конец предыдущего года10577114251151711517
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года945610577114250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1057711425115170
12103 Запасы на конец отчетного года8230985281867256
12104 Запасы на конец предыдущего года9852818672569101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48657784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года657784107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8278991782630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9917826373400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17734204941968818857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20494196881885720725
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240328513731
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года328513731788
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2849284936253214
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2849362532143707
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3089317741380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3177413839450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3074328925672109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3289256721092799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3074338926670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3289266724790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17734204941968818857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20494196881885720725
21103 Выручка за отчетный год10124871071759822
21104 Выручка за предыдущий год8710717598228260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9920939369909214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9393699092147842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204-6831850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6831856080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204-6831850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6831856080
23303 Проценты к уплате за отчетный год335682121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5682121139
23403 Прочие доходы за отчетный год860196629752137
23404 Прочие доходы за предыдущий год1966297521372689
23503 Прочие расходы за отчетный год36516825642361
23504 Прочие расходы за предыдущий год168256423612225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66610595140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10595142630
24603 Прочее за отчетный год2314640
24604 Прочее за предыдущий год1464690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6431045450194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1045450194612
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год3000000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год235710454500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10454501940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (643)/Стоимость активов (17734) = 3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9920+0+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (10124) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (643)/Выручка (10124) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.295

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.295<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники