ООО "ЮРЮЗАНЬ-ДРЕВ" ИНН:0228006458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88131164 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года920414356
12104 Запасы на конец предыдущего года4143560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года995475358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4753580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года995475358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4753580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года980460343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4603430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года980460358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4603430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года995475358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4753580
21103 Выручка за отчетный год6431117806
21104 Выручка за предыдущий год11178060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5771090801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10908010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2750
23503 Прочие расходы за отчетный год68275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (995) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (577+0+0) = 11.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (643) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (643) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Х5 = Выручка/Активы = 0.646

Индекс Альтмана Z = 0.654

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (10.26%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники