ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ" ИНН:0228006680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67833034 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года459482505
11504 Основные средства на конец предыдущего года482505528
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года459482505
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года482505528
12103 Запасы на конец отчетного года492370798
12104 Запасы на конец предыдущего года370798388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года653729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372943
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года557407827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года407827431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10168891332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8891332959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года574574574
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года574574574
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37120-66
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120-66-77
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года611694508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года694508497
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3750798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3019527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1952674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года405195825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195824462
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10168891332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8891332959
21103 Выручка за отчетный год434743902372
21104 Выручка за предыдущий год439023721800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371233641762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336417621234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6351026610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1026610566
22103 Коммерческие расходы за отчетный год711832592
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год832592554
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7619418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1941812
23503 Прочие расходы за отчетный год887
23504 Прочие расходы за предыдущий год877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8418611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8418611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8418611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186115
32003 Величина капитала на 3157400
32007 Величина капитала на 3112100
32008 Величина капитала на 3169500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8400
33218 Убыток (ИТОГО)8400
33003 Величина капитала на 3157400
33007 Величина капитала на 313700
33008 Величина капитала на 3161100
41103 Поступления – всего за отчетный год431300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год431300
41203 Платежи – всего за отчетный год428500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год363600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39500
41293 Прочие платежи за отчетный год25400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (1016) = -8.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3712+711+0) = -1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (4347) = -1.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (4347) = -1.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.509

Индекс Альтмана Z = 4.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-1.75%), рентабельность компании (-1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНАЛ"