Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан ИНН:0228006828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38488151 ОКВЭД:63.21.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года725897365871164
11504 Основные средства на конец предыдущего года740917116467823
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года725897409171164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года740917116467823
12103 Запасы на конец отчетного года170316301215
12104 Запасы на конец предыдущего года16301215507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года593134823308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348233081411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271995103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года995103380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года790561074626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года610746262298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804948019875790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года801987579070121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года322932293229
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года32293229150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года770347684371655
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года768437165565554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года802638007274884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года800727488465704
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231126906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1269064417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231126906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1269064417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804948019875790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года801987579070121
21103 Выручка за отчетный год306913130829429
21104 Выручка за предыдущий год313082942913024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338073189629779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318962474714174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3116-588-350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5884682-1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3116-588-350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-588-350-1150
23403 Прочие доходы за отчетный год346611651045
23404 Прочие доходы за предыдущий год116510450
23503 Прочие расходы за отчетный год15950470
23504 Прочие расходы за предыдущий год504700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19173625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73625-1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19173625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73625-1150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19173625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73625-1150
32003 Величина капитала на 3132293229150
32007 Величина капитала на 31768437165565554
32008 Величина капитала на 31800727488465704
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19162056101
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19162059180
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19173625
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19173625
33003 Величина капитала на 31322932293229
33007 Величина капитала на 31770347684371655
33008 Величина капитала на 31802638007274884
36003 Чистые активы на 31802638007274884
36004 Чистые активы на 31800727488465704
41103 Поступления – всего за отчетный год316223021827686
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год281753017127686
41193 Прочие поступления за отчетный год3447470
41203 Платежи – всего за отчетный год323463043232087
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год171951677119907
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14997132218976
41293 Прочие платежи за отчетный год154902913
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-724-214-4401
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-724892-277

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (80494) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33807+0+0) = -9.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3116)/Выручка (30691) = -10.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (30691) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 347.459

Индекс Альтмана Z = 365.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (26.85), коэффициент текущей ликвидности (34.22), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-10.15%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "ТеплоКомСнаб" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан