ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС" ИНН:0228006874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38507492 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2741016320
11504 Основные средства на конец предыдущего года196803330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274119681632333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196816323330
12103 Запасы на конец отчетного года9725969191274003
12104 Запасы на конец предыдущего года9691912740030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года360181134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1811340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года303137177170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1371771700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10403985293184208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9852931842080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1314411820109504541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118201095045410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6705026510
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года432506290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года675543752701679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437527016790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1438000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1438000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4951744582493862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7445824938620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4951744582493862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7445824938620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1314411820109504541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118201095045410
21103 Выручка за отчетный год47718470783945310213
21104 Выручка за предыдущий год4707839453102130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3665936872313527937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368723135279370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110591020681012276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10206810122760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10768847955521304
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8479555213040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29117272549972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172725499720
23303 Проценты к уплате за отчетный год36000
23403 Прочие доходы за отчетный год31375012000
23404 Прочие доходы за предыдущий год50120000
23503 Прочие расходы за отчетный год46221119118
23504 Прочие расходы за предыдущий год211191180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293020172558954
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201725589540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год550000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238016742022629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167420226290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год238016742022629
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167420226290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2380)/Стоимость активов (13144) = 18.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36659+10768+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (291)/Выручка (47718) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2380)/Выручка (47718) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.057

Индекс Альтмана Z = 5.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"