Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан ИНН:0228007444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12713066 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1106698735
11504 Основные средства на конец предыдущего года69814220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1106698735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69814220
12103 Запасы на конец отчетного года26722321323
12104 Запасы на конец предыдущего года23219790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27622321356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232110120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386830191091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301924340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33082416-205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года241618760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35082616-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261620760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287403361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4033580
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года730735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3604031096
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4033580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386830191091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301924340
21103 Выручка за отчетный год901463206
21104 Выручка за предыдущий год4632060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год786503225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5032250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115-40-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115-40-204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40-2040
23403 Прочие доходы за отчетный год78511121525
23404 Прочие доходы за предыдущий год266115250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год900540-204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2621-2040
24603 Прочее за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год892540-221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2621-2210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год892540-221
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2621-2210
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31241600
32008 Величина капитала на 31261600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)89200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)89200
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31330800
33008 Величина капитала на 31350800
36003 Чистые активы на 31358100
36004 Чистые активы на 31261600
41103 Поступления – всего за отчетный год168600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год90100
41193 Прочие поступления за отчетный год78500
41203 Платежи – всего за отчетный год160700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год142900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7700
41293 Прочие платежи за отчетный год10100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (892)/Стоимость активов (3868) = 23.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (786+0+0) = 14.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (901) = 12.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (892)/Выручка (901) = 99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.744

Индекс Альтмана Z = 16.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (7.67), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.76%), рентабельность компании (99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Агросервис" муниципального района Караидельский район Республики Башкортостан